В Группе РусГидро внедрена и функционирует Система внутреннего контроля и управления рисками (СВКиУР).
Функционирование СВКиУР направлено на обеспечение разумной уверенности в достижении стоящих перед Группой следующих категорий целей:
Группа РусГидро придерживается максимальной открытости при взаимодействии с внешними заинтересованными сторонами -акционерами, инвесторами, государственными надзорными органами, внешними аудиторами, банками, страховыми компаниями, руководствуясь применимым законодательством и соответствующими локальными нормативными документами (актами) Общества и ПО.
Общество обеспечивает свободный доступ к информации в отношении внутреннего контроля и управления рисками в Группе РусГидро в соответствии с законодательством Российской Федерации, Уставом, и локальными нормативными документами (актами) Общества в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.
Роли субъектов системы внутреннего контроля и управления рисками разграничены в зависимости от их участия в процессах функционирования, внедрения и мониторинга эффективности СВКиУР.
Координация и методологическая поддержка функционирования СВКиУР осуществляется Департаментом контроля и управления рисками, который решает следующие задачи:
Штатная численность Департамента контроля и управления рисками на 31 декабря 2019 года составила 35 человек.
Основным документом, определяющим цели, задачи и принципы функционирования корпоративной СВКиУР, является Политика в области внутреннего контроля и управления рисками (далее — Политика)* .
Документ распространяет обязательное соблюдение принципов СВКиУР и формирование единых подходов к осуществлению процессов внутреннего контроля и управления рисками в Группе РусГидро, отражает актуальные рекомендации международных профессиональных организаций в области внутреннего контроля и управления рисками, лучшие практики российских компаний.
В 2019 году разработана и утверждена Советом директоров Методика о риск-аппетите Группы РусГидро, которая направлена на дальнейшее повышение эффективности внутреннего контроля и управления рисками в Компании.
Также в отчетном году утверждено Положение о Системе внутреннего контроля Группы РусГидро (далее — Положение). Положение определяет методологическую базу для регламентации внутреннего контроля. Документ детализирует описание СВК, в том числе содержание ее элементов, описание основных процедур внутреннего контроля, виды применяемого мониторинга, взаимодействие между субъектами СВКиУР Группы РусГидро, отчетность о состоянии и совершенствовании СВК.
Кроме этого, Департаментом контроля и управления рисками совместно с владельцами рисков был подготовлен сводный классификатор рисков для идентификации и формирования типовой базы рисков в Группе РусГидро. Указанный документ рассмотрен на Комитете по аудиту при Совете директоров ПАО «РусГидро».
Политика в области внутреннего контроля и управления рисками ПАО «РусГидро» определяет следующий комплекс методов и подходов управления рисками:
Основным документом, определяющим процесс формирования плана по управлению стратегическими рисками в 2019 году, является Положение о стратегическом управлении Группы РусГидро.
Согласно Положению о стратегическом управлении Группы РусГидро ежегодно составляется реестр стратегических рисков с определением владельцев рисков, который утверждается Правлением Общества. Для рисков, отнесенных к категории критических и существенных, Правление утверждает план мероприятий по управлению стратегическими рисками, в котором определяются сроки, ответственные и ожидаемые результаты. Исполнение мероприятий по управлению стратегическими рисками учитывается при премировании работников. Мониторинг исполнения плана и контроль за его реализацией ведется риск-менеджерами Компании.
Риск-менеджеры регулярно взаимодействуют с Комитетом по аудиту при Совете директоров ПАО «РусГидро» в рамках осуществления им контроля над функционированием системы управления рисками ПАО «РусГидро», что соответствует Методическим рекомендациям по организации работы комитетов по аудиту советов директоров акционерных обществ с долей участия в уставных капиталах Российской Федерации.
Отчет о фактическом исполнении плана мероприятий по управлению стратегическими рисками готовится Департаментом контроля и управления рисками по окончании отчетного периода и передается на утверждение Председателю Правления.
В 2019 году Советом директоров ПАО «РусГидро» был утвержден риск-аппетит Группы РусГидро. [102−33] [ЭС]
Категории рисков | Целевой критерий | Показатель, определяющий границы риск-аппетита (уровень риска) |
---|---|---|
Риск крупных аварий | Надежное и безопасное функционирование объектов Группы РусГидро | Количество крупных аварий |
Риски, влияющие на операционную эффективность | Операционная эффективность | Рентабельность акционерного капитала (ROE) Производительность труда (выручка, тыс. руб./человеко-час) |
Риск снижения инвестиционной привлекательности | Инвестиционная привлекательность | Прибыль до вычета расходов по выплате процентов, налогов и амортизации (EBITDA) |
Риски инвестиционной деятельности | Инвестиционная деятельность | Показатель выполнения графиков ввода мощностей Показатель плана по финансированию и освоению |
Коррупционный риск | Нетерпимость к коррупции | Количество случаев привлечения к ответственности за незаконное вознаграждение от имени юридического лица |
Репутационный риск | Положительная корпоративная репутация | Доля негативных публикаций в общем числе всех публикаций |
По решению Комитета по аудиту при Совете директоров ПАО «РусГидро» или Председателя Правления — Генерального директора может быть инициирована внешняя независимая оценка СВКиУР Группы РусГидро приглашенными независимыми экспертами.
В 2019 году внешняя независимая оценка СВКиУР Группы приглашенными независимыми экспертами не проводилась.
Внутренняя оценка эффективности корпоративной СВКиУР проводится ежегодно Службой внутреннего аудита в целях представления Совету директоров Общества и исполнительным органам Группы РусГидро объективной и независимой информации о текущем состоянии СВКиУР, а также выявления направлений повышения эффективности СВКиУР.
В 2019 году Службой внутреннего аудита проведена оценка СВКиУР. Оценка проведена на основании согласованной Комитетом по аудиту при Совете директоров ПАО «РусГидро» методики оценки эффективности СВКиУР, предусматривающей оценку соответствия текущего состояния элементов СВКиУР критериям целевого состояния.
По результатам оценки СВКиУР характеризуется «умеренным» уровнем развития: состояние элементов СВКиУР в целом соответствует
целевому состоянию, установленному методикой оценки эффективности СВКиУР. Результаты оценки
эффективности СВКиУР рассмотрены на очном заседании Совета
директоров Компании и утверждены его решением
По результатам внутренней независимой оценки СВКиУР определены точки роста, которые нашли отражения в Плане совершенствования СВКиУР на 2019−2020 годы.
Совершенствование (развитие) СВКиУР осуществляется непрерывно, что позволяет своевременно реагировать на изменения внешней и внутренней среды, повышать эффективность деятельности, достигать поставленных целей. В Обществе ежегодно актуализируется и утверждается План совершенствования (развития) СВКиУР.
Ключевые мероприятия по совершенствованию СВКиУР в 2019 году
Направления | Мероприятия |
---|---|
Координация и методологическая поддержка |
|
Разработка локально-нормативных документов, обучение сотрудников |
|
Развитие процесса управления рисками и внутреннего контроля в Обществе |
|
Автоматизация процесса управления рисками и внутреннего контроля |
|
Приоритетность рисков и возможностей определяется на базе их влияния на ключевые финансовые, экологические и социальные аспекты деятельности Группы РусГидро с учетом установленных стратегических целей, приоритетов развития и миссии Компании.
Реестр стратегических рисков Группы РусГидро в 2019 году состоял из 15 рисков. Изменений в течение 2019 года в реестре стратегических рисков не произошло.
Решением Правления ПАО «РусГидро» утвержден План управления стратегическими рисками ПАО «РусГидро» на 2018−2019 годы (далее — План)* . Планом предусмотрены сценарии и ключевые индикаторы вероятной реализации стратегических рисков Группы РусГидро, а также источники данных для определения значений индикаторов рисков. В настоящее время идет работа по оцифровке индикаторов рисков, что позволит зафиксировать факт реализации, оценить отклонения в показателях и сопоставить ущерб от реализации рисков.
Мониторинг стратегических рисков в 2019 году [102−29] [ЭС]
Категория | Наименование риска | Итоги мониторинга за 2019 год |
---|---|---|
Риски инвестиционной деятельности |
|
В 2019 году по-прежнему данные риски являлись наиболее критическими по значимым объектам строительства: НижнеБурейская ГЭС, Сахалинская ГРЭС-2; Зарамагская ГЭС-1; ТЭЦ в г. Советская Гавань. На своевременный ввод новых мощностей и удорожание инвестиционных проектов неблагоприятно влияли такие факторы, как уточнения и дополнения параметров в проектно-сметной документации, низкая финансовая устойчивость и квалификация подрядных организаций, ошибки персонала подрядных организаций при проведении работ, отсутствие синхронизации работ с третьими лицами. В течение 2019 года выполнялись мероприятия по снижению указанных рисков до приемлемого уровня, однако, принимая во внимание синергетический эффект по срокам выполнения работ (отставание), накопленный в более ранние периоды строительства, не по всем объектам строительства выполнены запланированные сроки строительства |
Финансовые риски |
|
В 2019 году финансовые риски находились в запланированном диапазоне от соответствующих плановых показателей |
Нефинансовые риски |
|
В 2019 году указанные риски не реализовались. При оценке реализации рисков использовались индикаторы и допустимые сценарии. В настоящее время ESG-риски (экологические, социальные, управленческие) не выделены в отдельный блок рисков. Однако они рассматриваются на уровне управления рискфакторами в составе действующего реестра стратегических рисков |
Отчет об управлении стратегическими рисками в 2019 году [102−33]
Увеличение значимости риска
Без изменений
Снижение значимости риска
Наименование риска | Владелец риска [ЭС] | Динамика значимости риска по итогам года | Ключевые риск-факторы | Практика управления риском |
---|---|---|---|---|
Срыв сроков ввода новых мощностей Удорожание инвестиционных проектов |
Блок капитального строительства, заместитель Генерального директора по капитальному строительству | Ошибки при проектировании |
|
|
Неисполнение требований по качеству разработки проектной / рабочей документации | ||||
Срыв сроков предоставления ПСД и РД, частое внесение изменений в РД | ||||
Низкая финансовая устойчивость и банкротство подрядчиков и поставщиков, нарушение договорных обязательств подрядчиками и поставщиками | ||||
Длительные сроки заключения договоров на выполнение СМР и ПИР | ||||
Низкая квалификация / оснащенность подрядных организаций | ||||
Принятие у подрядных организаций невыполненных или частично выполненных работ | ||||
Низкое качество оборудования и материалов (низкая технологическая культура производителей) | ||||
Неразвитость сетевой инфраструктуры. Отсутствие возможности технологического присоединения к моменту ввода объекта капитального строительства в эксплуатацию | ||||
Неблагоприятные погодные условия, препятствующие проведению СМР | ||||
Снижение выручки от продажи электроэнергии (мощности), теплоэнергии относительно бизнес-плана |
Блок продаж, экономического планирования и инвестиций, первый заместитель Генерального директора Блок производственной деятельности, первый заместитель Генерального директора — главный инженер (в части износа оборудования и неисполнения диспетчерских графиков) |
Снижение выработки электроэнергии (мощности), теплоэнергии |
|
|
Снижение объема проданной электроэнергии (мощности) энергосбытовыми компаниями Группы
РусГидро на розничных рынках,
в том числе в связи с:
|
||||
Установление регулируемых цен (тарифов) на уровне ниже запланированного компаниями Группы РусГидро | ||||
Неблагоприятные изменения / нарушения законодательства | Блок финансового и корпоративно-правового управления, первый заместитель Генерального директора | Неблагоприятные изменения нормативных правовых актов, регламентирующих работу оптового и розничных рынков электроэнергии (мощности) |
|
|
Невыполнение требований законодательства (комплаенс):
|
||||
Увеличение активности экологических и природоохранных организаций в отношении деятельности Общества | ||||
Нарушение энергосбытовыми компаниями Группы РусГидро требований:
|
||||
Техногенные аварии и несчастные случаи на производственных объектах | Блок производственной деятельности, первый заместитель Генерального директора — главный инженер | Ошибки, допущенные при проектировании объектов и/или строительстве |
|
|
Низкое качество оборудования, материалов и ремонтных работ (низкая технологическая культура производителей) | ||||
Ухудшение параметров технического состояния оборудования, зданий, сооружений | ||||
Несоблюдение требований нормативных правовых актов, локальных нормативных актов, инструкций | ||||
Сбой в работе технологических систем ВУ АСУ ТП, программного обеспечения | ||||
Недостатки системы физической защиты объектов ТЭК | ||||
Крупные аварии / инциденты / несчастные случаи на производстве | ||||
Дефицит средств, в том числе получаемых из внешних источников | Блок финансового и корпоративно-правового управления, первый заместитель Генерального директора | Увеличение стоимости кредитных ресурсов |
|
|
Снижение ликвидности из-за неполучения или длительного получения запланированных денежных потоков:
|
||||
Превышение денежных потоков (относительно плановых) за счет роста цен на топливо для объектов тепловой генерации и удорожания инвестиционных объектов | ||||
Риск неисполнения / снижения эффективности производственных программ | Блок производственной деятельности, первый заместитель Генерального директора — главный инженер | Недостатки / нарушения методологии планирования производственных программ |
|
|
Несовершенство системы мониторинга за ходом реализации ремонтов и ТПиР, в том числе за выполнением работ подрядными организациями | ||||
Терроризм и кибертерроризм [ЭС] | Блок безопасности | Рост угрозы со стороны международного терроризма в связи с обострением международных отношений и ростом уровня политической нестабильности в ряде развивающихся стран в связи с экономическим кризисом и активностью радикальных организаций |
|
|
Рост доли промышленного терроризма в общем объеме террористической деятельности | ||||
Низкий уровень обеспечения безопасности объектов, находящихся на балансе третьих лиц, но конструктивно входящих в единый комплекс с электростанциями либо находящихся в непосредственной близости (мосты, дороги) | ||||
Угроза использования недекларированных возможностей и программно-аппаратных закладок сетевого и серверного оборудования иностранного производства с целью нарушения работоспособности компьютерных сетей и производства | ||||
Недостаточная защищенность собственных объектов в части защиты от хакерских атак на информационные ресурсы Компании и внешние каналы связи, в том числе с Системным оператором | ||||
Недостижение целевых показателей инжиниринговыми компаниями (проектные, институты, ремонтные) | Блок капитального строительства, первый заместитель Генерального директора по капитальному строительству | Нехватка квалифицированного персонала инжиниринговых компаний |
|
|
Неэффективное управление инжиниринговыми компаниями | ||||
Неприменение передовых подходов к проектированию | ||||
Недостатки и ошибки системы управления | Блок финансового и корпоративно-правового управления, первый заместитель Генерального директора | Низкая скорость согласования и принятия управленческих решений |
|
|
Недостаточный уровень регламентирования бизнес-процессов и процедур | ||||
Низкий уровень комплексного внедрения ИТ-технологий | ||||
Репутационные риски |
Блок корпоративных коммуникаций (в части PR и GR) Блок стратегии и инноваций (в части IR) |
Распространение некорректной и заведомо ложной информации о Группе РусГидро в публичном поле |
|
|
Распространение негативной (компрометирующей) информации о Группе РусГидро в публичном поле | ||||
Ущерб в результате природных катаклизмов и техногенных аварий не на объектах Группы РусГидро | Блок производственной деятельности, первый заместитель Генерального директора — главный инженер | Недостаточная защищенность производственных активов Группы РусГидро от воздействия природных катаклизмов |
|
|
Изменение климатических условий | ||||
Коррупционный риск | Блок безопасности | Использование служебного положения в личных целях:
|
|
|
Несанкционированный доступ и разглашение конфиденциальной информации Группы РусГидро | ||||
Рост дебиторской задолженности за поставку электроэнергии (мощности), теплоэнергии, услуг по передаче | Блок продаж, экономического планирования и инвестиций, первый заместитель Генерального директора | Низкая платежеспособность потребителей (покупателей) и территориальных сетевых организаций |
|
|
Недобросовестность потребителей (покупателей) и территориальных сетевых организаций | ||||
Неэффективность интеграции компаний, присоединенных к РусГидро | Блок финансового и корпоративно-правового управления, первый заместитель Генерального директора | Влияние финансовых показателей присоединенных компаний на показатели в консолидированной финансовой отчетности Группы РусГидро |
|
В конце 2019 года из Китая впервые пришла информация о коронавирусе (COVID-19). Во Всемирную организацию здравоохранения поступили сообщения об ограниченном количестве случаев заражения неизвестным вирусом. В первые месяцы 2020 года вирус распространился по всему миру, и его отрицательное воздействие стало набирать силу.
Хотя на момент выпуска настоящего годового отчета ситуация еще не стабилизировалась, как представляется, ее отрицательное влияние на мировую экономику, в том числе на Группу РусГидро, может оказаться негативным. Произошло ослабление курса рубля, снижение цен на нефть, падение фондового рынка.
До настоящего момента ощутимое воздействие на продажи или цепочку поставок Группы РусГидро отсутствует, однако влияние этой ситуации на Группу РусГидро в будущем невозможно спрогнозировать. Руководство Компании внимательно следит за потенциальным воздействием этих событий и в случае негативного влияния предпримет исчерпывающие меры для снижения возможных последствий.
Обеспечивая непрерывное производство, передачу и сбыт электрической и тепловой энергии всем категориям потребителей, Группа РусГидро осуществляет комплекс мероприятий по недопущению распространения коронавирусной инфекции среди работников Группы РусГидро.
Со всеми работниками проводится информационная работа, направленная на снижение риска инфицирования. Работники обеспечены средствами индивидуальной защиты, более 80% административно-управленческого персонала переведено на удаленную форму работы.
Внесены изменения в организацию рабочего процесса на производственных объектах. В регионах, где компании Группы РусГидро предоставляют услуги населению и юридическим лицам, взаимодействие с потребителями переведено на дистанционные формы обслуживания посредством использования телефонных и online-сервисов.